Словарь бухгалтерских терминов

Счет (субсчет) Сальдо на 01.01.2011 Сальдо на 31.12.2011
Дебет Кредит Дебет Кредит
01 "Основные средства" 58884 - 58884 -
01-01 "Основные средства в организации" 58884 - 58884 -
02 "Амортизация основных средств" - 7467 - 19664
02-01 "Амортизация основных средств, учитываемых на с - 7467 - 19664
10 "Материалы" 4843 - 8736 -
10-02 "Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия 915 - 915 -
10-09 "Инвентарь и хозяйственные принадлежности" 3927 - 7821 -
19 "НДС по приобретенным ценностям" 381 - 11614 -
19-03 "НДС по приобретенным материально-производствен - - 11180 -
19-04 "НДС по приобретенным услугам" 381 - 434 -
41 "Товары" 71090 - 403478 -
41-01 "Товары на складах" 69278 - 401667 -
41-04 "Покупные изделия" 1811 - 1811 -
44 "Расходы на продажу" 1392 - - -
44-01 "Издержки обращения в организациях, осуществляю 1392 - - -
51 "Расчетный счет" 121030 - 131745 -
55 "Специальные счета в банках" - - 12267 -
55-04 "Прочие специальные счета" - - 12267 -
60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" 72349 - 1398367 -
60-01 "Расчеты по приобретенным товарам, услугам" - 57103 - 2683
60-02 "Авансы выданные" 129451 - 1401050 -
62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" 185654 - 30938 -
62-01 "Расчеты по проданным товарно-материальным ценн 317904 - 80938 -
62-02 "Авансы полученные" - 132250 - 50000
66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" - - - 1500000
66-03 "Краткосрочные займы" - - - 1500000
68 "Расчеты по налогам и сборам" - 5831 5440 -
68-01 "Налог на доходы физических лиц" - 2891 - 1836
68-02 "Налог на добавленную стоимость" 1446 - - 1931
68-04 "Налог на прибыль" - 3987 9450 -
68-08 "Налог на имущество" - 399 - 243
69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" - 10253 - 18923
69-01 "Расчеты по социальному страхованию" - 1146 - 1576
69-02 "Расчеты по пенсионному обеспечению" - 7806 - 14418
69-02-1 "Страховая часть трудовой пенсии" - 5586 - 11813
69-02-2 "Накопительная часть трудовой пенсии" - 1946 - 2605
69-03 "Расчеты по обязательному медицинскому страхова - 1212 - 2822
69-03-1 "Федеральный фонд ОМС" - 442 - 1719
69-03-2 "Территориальный фонд ОМС" - 771 - 1103
69-11 "Расчеты по обязательному социальному страхован - 89 - 107
70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" - 20823 - 10195
71 "Расчеты с подотчетными лицами" - 337 - 4734
76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" 39006 - 27675 -
76-05 "Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками" 15832 - 20048 -
76-АВ "НДС по авансам и предоплатам" 20174 - 7627 -
80 "Уставный капитал" - 10000 - 10000
80-09 "Прочий капитал" - 10000 - 10000
84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" - 504675 - 504675
84-01 "Прибыль, подлежащая распределению" - 504675 - 504675
90 "Продажи" - - - -
90-01 Выручка" - - - 2764989
90-02 "Себестоимость продаж" - - 1470127 -
90-03 "Налог на добавленную стоимость" - - 421778 -
90-08 "Управленческие расходы" - - 785220 -
90-09 "Прибыль/убыток от продаж" - - 87864 -
91 "Прочие доходы и расходы" - - - -
91-01 "Прочие доходы" - - - 100
91-02 "Прочие расходы" - - 11013 -
91-09 "Сальдо прочих доходов и расходов" - - - 10914
97 "Расходы будущих периодов" 4759 - 40514 -
97-01 "Расходы на оплату труда будущих периодов" - - 12332 -
97-21 "Прочие расходы будущих периодов" 4759 - 28181 -
99 "Прибыли и убытки" - - - 61468
99-01 "Прибыли и убытки (за исключением налога на при - - - 61468